Банк России расширил официальные разъяснения о том, как должен функционировать легальный рынок цифровых валют. Новый пакет ответов в подразделе «Разъяснения» раздела «Запуск рынка криптовалют» касается квалифицированных инвесторов, тестирования, расчетов в криптообменниках, работы цифровых депозитариев, бухгалтерского учета цифровой валюты и требований к руководству компаний. Большинство положений опирается на закон № 282-ФЗ о цифровых валютах и нормативные акты регулятора.
Инвесторы и тестирование
Инвестору, уже признанному квалифицированным, не требуется получать статус заново ради сделок с цифровыми валютами. С 1 октября 2021 года пункт 9 статьи 51.2 закона о рынке ценных бумаг (№ 39-ФЗ) позволяет признавать лицо квалифицированным инвестором в отношении сделок, предназначенных для этой категории. Если лицо до 1 сентября 2026 года получило статус «в отношении всех видов сделок, предназначенных для квалифицированных инвесторов», оно считается квалифицированным и для операций с цифровыми валютами — при условии, что статус распространяется на все виды таких сделок.
Компания, совмещающая несколько видов деятельности (например, брокера и криптообменника), может проводить тестирование один раз. Результат учитывается независимо от того, в каком статусе компания проводила проверку — брокера, управляющего, цифрового депозитария или организации по обмену цифровых валют.
Для перевода криптовалюты с собственного кошелька на свой счет в цифровом депозитарии тестирование не требуется: приобретение предполагает смену обладателя монет, а при зачислении владелец не меняется.
Криптообменники и депозитарии
Обменник не может откладывать расчеты по сделке до конца операционного дня — обязательства исполняются одновременно либо в порядке незамедлительного встречного исполнения, по принципу «поставка против платежа». Депозитарий самостоятельно определяет перечень документов для проверки того, что иностранный кошелек администрирует организация, имеющая на это право по своему национальному закону. Отсутствие нормативного акта ЦБ по цифровому анализу не мешает депозитарию работать, но проверку операций нужно проводить по собственным правилам и направлять их в Банк России в течение пяти рабочих дней после принятия.
Учет и допуск
Выписка или скриншот из обозревателя блокчейна может стать первичным документом в бухучете — форму банк утверждает сам, ориентируясь на положение № 809-П. Для оценки монет допустимо использовать котировки иностранных бирж, включая криптобиржи, если у организации есть доступ к сделкам на них; иначе оценка должна учитывать это обстоятельство. Требования к деловой репутации и квалификации руководства действуют уже на день подачи документов, а по опыту работы — с 1 сентября 2028 года.
Анализ Cryptalist: Расширение FAQ сигнализирует о переходе российского регулирования от рамочных норм к операционным процедурам — регулятор закрывает практические вопросы, возникающие у инфраструктуры. Для рынка это снижает регуляторную неопределенность и формирует предсказуемые правила для институциональных участников, хотя запрет P2P-сделок с 1 июля 2027 года и обязательная работа через лицензированных посредников существенно переформатируют конкурентную среду.